くらしのミニ情報

新ＮＩＳＡについて

株式会社プラネット　平谷 香菜子

「２０２４年から新ＮＩＳＡが始まります。」というニュースを最近目にすることが増えていませんか？今回は新ＮＩＳＡ制度について従来の制度と比較しながらみていきましょう。

ＮＩＳＡとはひとことで言うと、資産形成を応援するための非課税制度です。通常、株式や投資信託への投資による売却利益や配当金は２０％の税金がかかりますが、ＮＩＳＡ口座内では得られる税金は非課税になります。例えば、１０万円の利益が出た場合通常の口座だと２万円引かれてしまいますが、ＮＩＳＡ口座内だと１０万円そのまま利益になります。

次に従来のＮＩＳＡと新ＮＩＳＡの変更点を４つあげていきます。

①非課税期間が無期限に

従来のＮＩＳＡでは、つみたてＮＩＳＡ２０年間、一般ＮＩＳＡは５年間と、非課税保有期間が限られていました（ロールオーバーにより一部期間を延長することもできます）が、新ＮＩＳＡでは非課税保有期間が無期限になり、長期での運用に適した制度に改正されました。

②つみたてＮＩＳＡと一般ＮＩＳＡが一本化

従来のＮＩＳＡでは「つみたてＮＩＳＡ」か「一般ＮＩＳＡ」どちらかを選ぶ必要がありましたが、新ＮＩＳＡでは制度が一本化され、「つみたて投資枠」と「成長投資枠」の２種類の投資枠として運用ができるようになりました。

③年間投資上限額の引き上げ

従来のＮＩＳＡでは、年間投資上限額はつみたてＮＩＳＡは４０万円、一般ＮＩＳＡは１２０万円でしたが、新ＮＩＳＡの年間投資上限額は「つみたて投資枠」が１２０万円、「成長投資枠」が２４０万円の計３６０万円になりました。

④生涯投資上限額の拡大

従来のＮＩＳＡは、つみたてＮＩＳＡが４０万円×２０年間＝８００万円、一般ＮＩＳＡが１２０万円×５年間＝６００万円が実質的な上限額でした。新ＮＩＳＡでは２つの投資枠合わせて１８００万円までが上限になりました。（成長投資枠は１２００万円まで）注意点は、ＮＩＳＡ口座内で損失が生じた場合、他の口座との損益通算や繰越控除はできないことです。長期的な運用と、投資する対象や時期を分散させることで、元本割れのリスクを最小限に抑えられることができます。ＮＩＳＡ制度を活用し資産形成をしていきましょう。